Stock Wertschätzung Rechte Vs Aktien Optionen

FAQs ndash Stock Appreciation Rights (SARS) Q. Kann ich entscheiden, ob ich Bargeld oder Aktien bekomme, wenn ich trainiere A. Abhängig von den Regeln Ihres Plans können Sie entscheiden, wie Sie Ihren Erlös erhalten (Bargeld, Aktien oder eine Kombination Von Bar und Aktien). Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details. Ihr Plan bestimmt auch, wann Sie Ihre Wahl treffen können. Abhängig von Ihrem Unternehmen Plan, können Sie in der Lage, Ihre Wahl zu machen, wenn Sie trainieren. F. Wie verwende ich das Fidelity Account A. Ihr Fidelity Account ist ein umfassendes Brokerage-Konto, das Online-Handel, Cash Management-Funktionen, Investitionsberatung und Planungsinstrumente anbietet. Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihren Bedürfnissen gerecht werden können. Mehr erfahren. Q. Was passiert mit meinen SARS, wenn ich mich zurückziehe. Wenn du in den Ruhestand gehst, kannst du normalerweise deine ausgeübten ausübbaren SARs halten. Oft wird das Verfall beschleunigt, so dass Sie möglicherweise nur begrenzte Zeit haben, um auszuüben. Sehen Sie Ihre Arbeitgeber Regeln Regeln für Details. Q. Was passiert mit meinen SARS, wenn ich die Firma A verlasse. Es gibt besondere Regeln für den Fall, dass du deinen Arbeitgeber verlässt, obwohl im Allgemeinen das Auslaufen beschleunigt wird. Sehen Sie Ihre Arbeitgeber Regeln Regeln für Details. Q. Was passiert mit meinen SARS, wenn ich sterbe. Typischerweise würden Ihre versicherten SARs an Ihren benannten Begünstigten übergeben oder ausgeübt werden, und der Plan wird in der Regel das Ablaufdatum festlegen. Sehen Sie Ihre Arbeitgeber Regeln Regeln für Details. F. Wie kann ich verschiedene Übungsszenarien für meine SARS A modellieren. Es gibt ein Modellierungswerkzeug, das auf Ihrem Stock Appreciation Rights Summary Screen verfügbar ist. Klicken Sie auf die Schätzung Gain Link neben dem Zuschuss, den Sie gerne modellieren möchten. Dies wird Sie zu einem Tool, das Ihnen erlaubt, den Gewinn zu schätzen, wenn Sie eine bestimmte Anzahl von Aktien ausgeübt oder Ihnen sagen, wie viele Aktien Sie ausüben müssen, um eine bestimmte Menge an Bargeld oder Aktien zu erhalten. Das Tool kann Ihnen auch helfen, die potenziellen Steuern zu schätzen, die Sie aus einer Übung verdanken können. Q. SARS zahlen Dividenden A. Im Allgemeinen nicht, obwohl Details unter jedem Unternehmensplan festgelegt sind. Dividenden werden in der Regel nicht auf nicht ausgeübten SARs gezahlt. Q. Was sind die steuerlichen Implikationen von SARS A. Es gibt keine US-Bundeseinkommenssteuerfolgen, wenn ein Mitarbeiter SARs gewährt wird. Bei der Ausübung wird ein Arbeitnehmer jedoch eine Entschädigung auf den Marktwert des bei der Ausübung erhaltenen Betrags anerkennen. Ein Arbeitgeber ist grundsätzlich verpflichtet, Steuern zu verweigern. Je nach den Regeln eines Arbeitnehmerplans kann der Arbeitgeber diese Verrechnungsverpflichtung durch Bar - oder Aktienabrechnungen erfüllen. Der verbleibende Nettoerlös wird in ein Maklerkonto hinterlegt. Erhält ein Mitarbeiter netto und verkauft sie zu einem späteren Zeitpunkt, so wird die Wertschätzung der Aktien vom Zeitpunkt der Ausübung bis zum Zeitpunkt des Verkaufs als Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Ob es sich um einen langfristigen oder kurzfristigen Gewinn oder Verlust handelt, hängt davon ab, wie lange die Aktien gehalten werden. Q. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuersystem des Bundes ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag der Steuer bezahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. About Stock Appreciation Rights (SARS) Ein Stock Appreciation Right (SAR) ist eine Auszeichnung, die dem Inhaber die Möglichkeit bietet, von der Wertschätzung von a zu profitieren Anzahl der Aktien des Unternehmensbestandes über einen festgelegten Zeitraum festlegen. Die Bewertung eines Aktienwertsteuersatzes erfolgt genau wie eine Aktienoption, da der Mitarbeiter von einer Erhöhung des Aktienkurses über dem in der Auszeichnung festgelegten Preis profitiert. Im Gegensatz zu einer Option ist der Arbeitnehmer jedoch nicht verpflichtet, einen Ausübungspreis zu zahlen, um sie auszuüben, sondern erhält einfach den Nettobetrag der Erhöhung des Aktienkurses entweder in bar oder Aktien des Unternehmensbestandes, je nach Planregeln. Wie können Wertschätzungsrechte Arbeit Stock Anerkennung Rechte sind ähnlich wie Aktien Optionen, dass sie zu einem festgelegten Preis gewährt werden, und sie haben in der Regel eine Wartezeit und ein Ablaufdatum. Sobald ein SAR-Westen ist, kann ein Mitarbeiter es jederzeit vor seinem Ablauf ausüben. Der Erlös wird entweder in bar, Aktien oder eine Kombination von Bargeld und Aktien abhängig von den Regeln eines Arbeitgeberplans bezahlt werden. Werden Erträge in Aktien eingegangen, so können sie als sonstige Aktienanteile in einem Maklerkonto behandelt werden. Arten von Stock Anerkennungsrechte Es gibt zwei verschiedene Arten von Stock Appreciation Rights: Stand-alone SARs werden als eigenständige Instrumente gewährt und werden nicht in Verbindung mit Aktienoptionen ausgegeben. Tandem-SARs werden in Verbindung mit einer nicht qualifizierten Aktienoption oder einer Incentive-Aktienoption gewährt, die den Inhaber zur Ausübung als Option oder als SAR berechtigt. Die Wahl einer Art von Übung verhindert, dass sie als eine andere ausgeübt wird. Was sind die Vorteile von Stock Appreciation Rights Einer der Vorteile von SARs ist, dass es kein Geld erforderlich, um sie für Bargeld ausüben. Ein Angestellter erhält automatisch den Erlös aus einer Übung, ohne die Kosten der Aktien zu bezahlen. Home 187 Artikel 187 Phantom Stock und Stock Appreciation Rights (SARs) Für viele Unternehmen ist der Weg zum Mitarbeiterbesitz durch einen formellen Mitarbeiterbesitzplan Als ESOP, 401 (k) Plan, Aktienoption oder Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPPs8212a regulierter Aktienkaufplan mit spezifischen Steuervorteilen). Aber für andere, diese Pläne, wegen der Kosten, regulatorischen Anforderungen, Corporate Betrachtungen oder andere Fragen werden nicht die besten fit sein. Andere Unternehmen können einen oder mehrere dieser Pläne haben, aber sie wollen für bestimmte Mitarbeiter mit einer anderen Art von Plan ergänzen. Für diese Unternehmen können Phantom Stock und Aktienwertsteigerungsrechte sehr attraktiv sein. Es gibt eine Reihe von Situationen, die einen oder mehrere dieser Pläne verlangen könnten: Die Firmeninhaber wollen den wirtschaftlichen Wert des Eigenkapitals teilen, aber nicht das Eigenkapital selbst. Das Unternehmen kann keine konventionellen Arten von Eigentumsplänen aufgrund von Unternehmensbeschränkungen anbieten, wie es beispielsweise bei einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, einer Partnerschaft, einem Einzelunternehmen oder einer S-Korporation, die über die 100-Besitzer-Regel besorgt ist, der Fall wäre. Das Unternehmen verfügt bereits über einen konventionellen Besitzplan, wie zB einen ESOP, will aber auch zusätzliche Eigenkapitalanreize anbieten, eventuell ohne Bestandsaufnahme an ausgewählte Mitarbeiter. Die Firmenführerschaft hat andere Pläne in Betracht gezogen, aber ihre Regeln zu restriktiv oder umzusetzen, die zu hoch sind. Das Unternehmen ist ein Geschäftsbereich eines anderen Unternehmens, kann aber eine Bewertung seines Eigenkapitals schaffen und will, dass die Mitarbeiter einen Anteil daran haben, obwohl es keine tatsächlichen Aktien gibt. Das Unternehmen ist kein Unternehmen - es handelt sich um eine gemeinnützige oder staatliche Einrichtung, die trotzdem eine Art von Messung schaffen kann, die das Eigenkapitalwachstum imitiert, das es als Grundlage für die Schaffung eines Mitarbeiters zu verwenden wünscht. Dieser Artikel gibt einen kurzen Überblick über die Gestaltung, Umsetzung, Buchhaltung, Bewertung, Steuern und rechtlichen Fragen für die vier Arten von Plänen, die es umfasst. Keiner dieser Pläne sollte ohne die detaillierte Beratung eines qualifizierten Rechts - und Finanzberaters eingerichtet werden. Das Teilen von Eigenkapital ist ein wichtiger Schritt, der gründlich und sorgfältig geprüft werden sollte. Phantom Stock Phantom Aktie ist einfach ein Versprechen, einen Bonus in Form des Äquivalents entweder der Wert der Aktien des Unternehmens oder die Erhöhung dieser Wert über einen Zeitraum zu zahlen. Zum Beispiel könnte ein Unternehmen Mary, seinem neuen Angestellten, versprechen, dass es ihr einen Bonus alle fünf Jahre bezahlen würde, gleich dem Anstieg des Eigenkapitalwertes der festen Zeit einiger Prozentsatz der Gesamtsumme an diesem Punkt. Oder es könnte versprechen, ihr einen Betrag zu zahlen, der dem Wert einer festen Anzahl von Aktien entspricht, die zum Zeitpunkt des Versprechens festgelegt wurden. Andere Eigenkapital - oder Zuteilungsformeln könnten ebenfalls genutzt werden. Die Besteuerung des Bonus wäre viel wie jeder andere Cash-Bonus - es wird als gewöhnliches Einkommen zum Zeitpunkt der Erhalt besteuert. Phantom Stock Pläne sind nicht steuerqualifiziert, so dass sie nicht den gleichen Regeln wie ESOPs und 401 (k) Pläne unterliegen, sofern sie nicht eine breite Gruppe von Mitarbeitern abdecken. Wenn sie es tun, könnten sie den ERISA-Regeln unterliegen (siehe unten). Im Gegensatz zu SARs können Phantom Stock Dividenden und Aktiensplits reflektieren. Phantom-Aktienzahlungen werden in der Regel zu einem festen, vorgegebenen Datum gemacht. Aktie Anerkennungsrechte Ein Aktienwertsteuersatz (SAR) ist ähnlich wie Phantom Stock, es sei denn, es ist das Recht auf das monetäre Äquivalent der Erhöhung des Wertes einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen bestimmten Zeitraum. Wie bei Phantom Stock, wird dies in der Regel in bar ausgezahlt, aber es könnte in Aktien bezahlt werden. SARs können oft nach dem Westen ausgeübt werden. SARs werden oft im Tandem mit Aktienoptionen (entweder ISOs oder NSOs) zur Finanzierung des Kaufs der Optionen und der Lohnsteuer gewährt, wenn dies bei Ausübung der Optionen, die diese SARs manchmal als Tandem-SAR bezeichnet werden, fällig ist. Einer der großen Vorteile dieser Pläne ist ihre Flexibilität. Aber diese Flexibilität ist auch ihre größte Herausforderung. Weil sie in so vieler Weise entworfen werden können, müssen viele Entscheidungen über solche Themen getroffen werden, wie man bekommt, wie viel, Weste Regeln, Liquiditätsbedenken, Beschränkungen beim Verkauf von Aktien (bei der Vergabe von Aktien in Aktien), Anspruchsberechtigung, Rechte an Zwischenausschüttungen Des Ergebnisses und der Rechte zur Teilnahme an Corporate Governance (falls vorhanden). Steuerliche Probleme Sowohl für Phantom Stock als auch für SARs werden die Arbeitnehmer besteuert, wenn das Recht auf die Leistung ausgeübt wird. Zu diesem Zeitpunkt wird der Wert der Auszeichnung, abzüglich etwaiger Beträge, die für sie gezahlt werden (dort ist in der Regel keine) als ordentliches Einkommen an den Arbeitnehmer besteuert und vom Arbeitgeber abziehbar. Wird die Auszeichnung in Aktien abgewickelt (wie bei einer SAR auftreten), so ist der Gewinnbetrag bei Ausübung steuerpflichtig, auch wenn die Aktien nicht verkauft werden. Ein nachträglicher Gewinn auf die Aktien ist als Kapitalgewinn steuerpflichtig. Rechnungslegungsfragen Die Gesellschaft muss eine Entschädigungsgebühr in ihrer Gewinn - und Verlustrechnung erfassen, da die Angestellten an der Ausschüttung teilnehmen. So wird von der Zeit, in der der Zuschuss erfolgt ist, bis die Auszeichnung ausgezahlt wird, die Gesellschaft den Wert des Prozentsatzes der versprochenen Aktien oder die Erhöhung des Wertes der Aktien, die über die Laufzeit der Auszeichnung vergeben wurden, erfasst. In jedem Jahr wird der Wert angepasst, um den zusätzlichen anteiligen Anteil an der von dem Mitarbeiter erworbenen Auszeichnung zu berücksichtigen, zuzüglich oder abzüglich etwaiger Wertanpassungen, die sich aus dem Anstieg des Kursrückgangs ergeben. Anders als bei der Abrechnung von variablen Prämienoptionen, bei denen eine Abgabe nur über einen Sperrzeitraum mit Phantom Stock und SARs amortisiert wird, baut sich die Ladung während der Sperrfrist auf, dann werden nach der Ausübung aller weiteren Aktienkurssteigerungen, wie sie auftreten, Wenn die Ausübung durch ein Performance-Event, wie ein Gewinnziel ausgelöst wird. In diesem Fall muss das Unternehmen den erwarteten Betrag auf der Grundlage der Fortschritte auf dem Ziel abschätzen. Die Buchhaltungsbehandlung ist komplizierter, wenn die Ausübung allmählich erfolgt. Jetzt wird jede Tranche der Freizügigkeit als eigener Preis behandelt. Die Wertschätzung wird jeder Vergabe anteilig der Zeit zugewiesen, über die sie erworben wird. Wenn SARs oder Phantom Stock Awards in Aktien abgewickelt werden, ist ihre Rechnungslegung jedoch etwas anders. Das Unternehmen muss eine Formel verwenden, um den Barwert des Zuschusses zu schätzen, wobei Anpassungen für erwartete Verzugsvoraussetzungen vorgenommen werden. ERISA-Themen Wenn der Plan den meisten oder allen Mitarbeitern in ähnlicher Weise zu qualifizierten Plänen wie ESOPs oder 401 (k) Plänen zugute kommen soll, wird sie bis zur Kündigung etwas oder gar nicht bezahlt, es kann jedoch als de facto ERISA-Plan betrachtet werden. ERISA (das Employee Retirement Income and Security Act von 1974) ist das Bundesgesetz, das die Ruhestandspläne regelt. Es erlaubt nicht, dass nicht qualifizierte Pläne wie qualifizierte Pläne funktionieren, so dass der Plan illegal sein könnte. Ähnlich, wenn es eine explizite oder implizite Reduzierung der Entschädigung gibt, um die Phantom-Aktie zu erhalten, könnte es Wertpapierprobleme geben, höchstwahrscheinlich Antibiotika-Anforderungen. Phantom-Aktienpläne, die nur für eine begrenzte Anzahl von Mitarbeitern entworfen wurden, oder als Bonus für eine breitere Gruppe von Mitarbeitern, die jährlich auf der Grundlage eines Maßes des Eigenkapitals auszahlt, würden diese Probleme wahrscheinlich vermeiden. Planungsprobleme Die erste Ausgabe ist herauszufinden, wie viel Phantomstock ausgeben soll. Es muss darauf geachtet werden, dass man den frühen Teilnehmern nicht zu viel ausgibt und für spätere Mitarbeiter nicht genug bleibt. Zweitens muss das Eigenkapital des Unternehmens in einer vertretbaren, sorgfältigen Weise bewertet werden. Drittens können Steuer - und Regulierungsprobleme Phantombestände gefährlicher machen, als es scheint. Bargeld, der zur Zahlung für die Leistung kumuliert wird, kann einer überschüssigen kumulierten Einkommensteuer unterliegen (eine Steuer auf das Setzen von zu viel Geld in die Reserve und nicht für das Geschäft). Wenn Gelder beiseite gelegt werden, müssen sie möglicherweise in ein Rabbin-Vertrauen oder ein säkulares Vertrauen getrennt werden, um zu vermeiden, dass die Mitarbeiter die Steuer auf den Vorteil zahlen, wenn sie versprochen wird, anstatt bezahlt zu werden. Schließlich, wenn der Plan beabsichtigt ist, mehr als Schlüsselpersonen zu profitieren und einige oder alle Bezahlungen bis nach Beendigung oder Ruhestand zu verweigern, kann er als de facto ERISA-Plan betrachtet werden. ERISA (das Employee Retirement Income and Security Act von 1974) ist das Bundesgesetz, das die Ruhestandspläne regelt. Bleiben Sie informiert Unser zweimal monatliches Employee Ownership Update hält Sie auf dem Laufenden über die Nachrichten in diesem Bereich, von der rechtlichen Entwicklung bis hin zur brechenden Forschung. Unser Buch über Phantom Stock, SARs und andere Equity Awards Für viele Unternehmen, Aktienoptionen, ESPPs oder ESOPs sind nicht die einzigen Aktienpläne zu berücksichtigen. Stattdessen sind Phantom Stock, Aktienwertsteigerungsrechte (SARs), Restricted Stock Awards, Restricted Stock Units, Performance Awards und direkte Aktienkäufe ein wesentlicher Bestandteil ihrer Vergütungsstrategien. Unser Buch Equity Alternatives: Restricted Stock, Performance Awards, Phantom Stock, SARs und More kombiniert eine Reihe von Beispiel-Plan-Dokumente (in digitaler Form für Sie zu verwenden) mit acht Kapiteln, was die Plan Alternativen sind, wie sie funktionieren, wie Um sie zu kombinieren, und die rechtlichen und buchhalterischen Fragen, die sie erheben. Teile diese Seite