FAQs ndash Stock Optionen Q. Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen laufen ab. Die Ablaufperiode variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Übungsperioden und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen ablaufen, sind sie wertlos. Es gibt oft spezielle Regeln für beendete und pensionierte Mitarbeiter und Mitarbeiter, die gestorben sind. Diese Lebenereignisse können das Auslaufen beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details über Ablaufdatum. Q. Wie wirkt sich die Weste aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann. Dein Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, in der du deine Optionen ausüben musst. Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Herersquos ein Beispiel: Wenn die Laufzeit Ihres Optionszuschusses 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie ab dem zweiten Jubiläumsdatum des Optionszuschusses mit der Ausübung Ihrer Freizügigkeit beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. Generell können Sie während des Ausübungszeitraums entscheiden, wie viele Möglichkeiten sich zu einem Zeitpunkt auszuüben und wann sie ausüben müssen. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gibt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option für einen zukünftigen Zeitraum zu einem vorgegebenen Preis vertreten werden, zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal verwenden A. Nein. Sobald eine Aktie Option ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Dividenden zahlen Dividenden A. Nein. Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübte Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in Ihrem Mitarbeiter-Regeln. Q. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive Stock Options (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. Q. Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A. Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout-Termine fallen oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammen. Für weitere Informationen über Ihre Planrsquos Blackout Termine (falls vorhanden), sehen Sie die companyrsquos Plan Regeln. Q. Ich habe gerade eine Übung ausgeführt und verkaufe meine Aktienoptionen, wann fährt der Handel ab. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. Q. Wie bekomme ich die Erlöse aus meinem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihren Bedürfnissen gerecht werden können. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden. Ja, es gibt steuerliche Implikationen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung von Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie die Ausübung Ihrer Aktienoptionen betrachten, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Übung und Verkaufstransaktion (ein ldquocashless exerciserdquo) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion sowohl auf meinem W-2 als auch auf einem Formular 1099-B A. Fidelity funktioniert, um Ihre Trainings-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie zu machen, also scheint es Ihnen, eine einzelne Transaktion zu sein . Für bundesstaatliche Einkommensteuerzwecke wird jedoch eine Ausübung und Geldverkäufe (bargeldloser Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Bei der ersten Transaktion handelt es sich um die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (die Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentliche Ausgleichserträge behandelt wird. Es ist in deinem Formular W-2 enthalten, das du von deinem Arbeitgeber erhältst. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie am vorherigen dayrsquos Markt schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als separates Geschäft behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gemeldet. Das Formular 1099-B meldet den Brutto-Verkaufserlös, nicht einen Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht verpflichtet werden, die Steuer zweimal zu zahlen. Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage der in der Ausübung erworbenen Anteile entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien bezahlt haben (der Stipendienpreis) zuzüglich der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelten Betrag. Bei einer Ausübung von Transaktionsgeschäften ist also Ihre Steuerbemessungsgrundlage in der Verkaufstransaktion gewöhnlich gleich oder nahe bei dem Verkaufspreis. Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur einen minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf den Verkaufsschritt in dieser Transaktion berichten (obwohl die Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt wurden, den Verkaufserlös, der auf dem Zeitplan D gemeldet wurde, verringern würde, was selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalverlust gleich der bezahlten Provision). Eine Ausübung und Nichtbeachtung von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizaktienoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Disposition A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat. Die Disqualifizierung von Dispositionen gilt für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Q. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuersystem des Bundes ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag der Steuer bezahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungstransaktion A einlöse. Die Steuern, die auf den Gewinn geschuldet werden (Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Vermittlungsprovisionen und anwendbare Gebühren von einem Ausübung und Verkauf von Transaktionen werden vom Erlös aus dem Aktienverkauf abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt steuerliche Verrechnungssätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübung von Aktienoptionen. Sie können sich mit Ihrem Steuerberater für spezifische Informationen in Verbindung setzen. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans A sind. Melden Sie sich bei Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handelsregister Portfolio Auswählen Aktion Dropdown-Auswahl Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen? Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account A. Nach der Anmeldung an deinem Konto wählen Sie Positionen aus dem Dropdown-Menü. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen aus, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben sind, weisen darauf hin, dass sie, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben und disqualifizierenden Dispositionen unterliegen. Q. Wie kann ich feststellen, was die steuerliche Implikation sein mag, wenn ich meine Anteile verkaufte A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity in blau den Hochschmelz für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Equity-Vergütungsplan erworben haben, der für steuerliche Zwecke disqualifiziert ist, aus welchen Vermögenswerten als ordentliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich bei der Verkaufsfirma Aktie eine bestimmte Aktie aus. Nach der Anmeldung in deinem Konto wähle Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Von diesem Bildschirm aus wählen Sie die Kontonummer, die Sie gerne verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose ein, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden. Wählen Sie Weiter, Überprüfen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Auftrag vergeben. Wenn Sie Lose, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo (siehe oben) führen können, sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Los-Spezifikation. Mit jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, seine betrachtete Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich wind up zahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art der Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der endgültigen Veräußerung der Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Erteilung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem ordentlichen Ertragsteuersatz, der von 28 auf 39,6 Prozent reicht. Steuerliche Auswirkungen von drei Arten von Aktienoptionen Super-Aktienoption Mitarbeiter-Übungsoptionen Ordentliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Angestellter verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierten Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. So, wenn ein Mitarbeiter Aktien (durch Ausübung von Optionen) kauft, wird er oder sie den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung zahlen. Arbeitgeber profitieren jedoch, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie Quelle: Gehalt. Angenommen, ein ordentlicher Einkommensteuersatz von 28 Prozent. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Man hält Anreiz-Aktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf mit 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine reguläre Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiterbesitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO quittiert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Arbeitnehmer die ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem diskontierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestandsplans an. Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Eintritt in das Ruhestand zu besteuern. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung der Anpassung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Firmenbestand. Mittlerweile kann die Aktie des Unternehmens auch mit dem Geld, das der Mitarbeiter in ein 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, erworben werden, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und kontinuierlich aufbauen kann. Besondere Steuererklärungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen werden betroffen. - Jason Rich, Salary ContributorArticles gt Persönliche Finanzen gt Steuerliche Auswirkungen von verschiedenen Arten von Investitionen Steuerliche Auswirkungen von verschiedenen Arten von Investitionen Wenn Sie eine Aktie zu einem Gewinn verkaufen Sie entstehen Kapitalgewinn Steuern, die nach der Höhe der Zeit, dass die Aktie berechnet werden Wird tatsächlich gehalten. Es gibt andere Überlegungen bei der Investition in Aktien. Gewinne aus Selling Short Selling Short ist die Ausleihe einer Sicherheit von einem Makler und Verkaufen. Mit dem Verständnis, dass es später zurückgekauft werden muss (hoffentlich zu einem niedrigeren Preis) und kehrte zum Makler zurück. SEC-Regeln erlauben es den Anlegern, kurz nur auf einem uptick oder einem Null-Plus-Tick zu verkaufen, um zu verhindern, dass die Poolbetreiber einen Aktienkurs durch schwere Leerverkäufe fahren und dann die Aktien für einen großen Gewinn kaufen. Kurzverkäufe können unbegrenzte Verluste haben Sie können nur kurz eine Aktie, die um mindestens 116 bewegt hat. Sie müssen ein Margin-Konto, um einen kurzen Verkauf zu machen, so dass Sie unterliegen Margin Anrufe, wenn die Aktie schnell erhöht. Ihr Makler kann den Bestand jederzeit zurückrufen. Gewinne werden als kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Dividendenausschüttungen Einige Unternehmen entscheiden sich dafür, Dividenden auszuschütten, die von einer Gesellschaft an ihre Aktionäre aus den laufenden oder Gewinnrücklagen der Gesellschaft steuerpflichtig sind. Sind die gezahlten Dividenden in Form von Barmitteln, sind diese Dividenden steuerpflichtig. Wenn ein Unternehmen eine Aktiendividende ausgibt, nicht bar, haben Sie keine steuerlichen Konsequenzen, bis Sie diese Aktien verkaufen. Stock Splits A Stock Split ist die Erhöhung der Anzahl der ausstehenden Aktien eines Unternehmens ohne Veränderung der Aktionäre Eigenkapital oder Marktwert. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen beschließt, seinen derzeitigen Aktionären 2 Aktien für jede 1 Aktie, die sie derzeit besitzen, zu geben, wird jeder Anteilseigner Anteil des Eigentums an der Gesellschaft nicht ändern. Es gibt keine steuerlichen Konsequenzen, wenn ein Aktiensplit auftritt, aber Sie sollten sich bewusst sein, vor-Split-und Post-Split-Preise für Steuerberechnungen zur Bestimmung der Gewinne. Mitarbeiteraktienoptionen Mitarbeiteraktienoptionen sind eine zunehmend beliebte Vergütung, die es den Mitarbeitern ermöglicht, Aktien ihrer Arbeitgebergesellschaft zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben. Es gibt zwei verschiedene Arten: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) und Anreizaktienoptionen (ISOs). Die Steuern hängen von der jeweiligen Art der Option, der Haltedauer der Aktie und Ihrem Grenzsteuersatz ab. Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) Wenn Sie eine NQSO ausüben, schulden Sie die ordentlichen Ertragsteuern auf den Unterschied zwischen dem Marktpreis und dem Ausübungspreis. Wenn Sie nicht sofort die Aktien verkaufen und halten sie für mehr als ein Jahr, werden Sie mit dem niedrigeren Kapitalgewinn Rate auf alle weiteren Gewinne besteuert, wenn Sie verkaufen. Incentive-Aktienoptionen (ISOs) ISOs werden dagegen als Kapitalgewinne und nicht als gewöhnliches Einkommen besteuert. Wenn Sie die Aktien für mindestens 1 Jahr halten und die Aktien nicht verkaufen, bis mindestens zwei Jahre nach Ihrer Firma die Optionen an Sie ausgibt, werden die Gewinne als langfristige Kapitalgewinne besteuert. Wenn Sie die Aktien unter einem Jahr halten, werden Sie den höheren kurzfristigen Kapitalertragsteuersatz erheben. Die Ausübung von ISOs könnte auch alternative Minimale Steuern (AMTs) auslösen. Wenn der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung eine positive Anpassung an Ihr Einkommen ist, dann wird es für alternative Mindeststeuern berechnet, wenn dies größer ist als Ihre reguläre Steuerrechnung, müssen Sie dies bezahlen Steuer. Im Falle von ISOs heißt es, dass der Verkauf von Aktien eine qualifizierte Disposition ist, wenn Sie die Aktie für mindestens zwei Jahre nach dem Tag der Erteilung und mindestens ein Jahr nach dem Ausübungstag besessen haben. Ein Teil des Gewinns wird als ordentliches Einkommen betrachtet und wird als Einkommen ausgewiesen. Jeder zusätzliche Gewinn gilt als Kapitalgewinn. Eine disqualifizierende Disposition geschieht, wenn Sie die Aktie für zwei Jahre oder weniger nach dem Gewährungsdatum oder für ein Jahr oder weniger ab dem Ausübungstag besessen haben. In diesem wird Ihr Arbeitgeber das Schnäppchenelement (Marktpreis zum Ausübungsdatum abzüglich des tatsächlichen Preises für die Aktie, multipliziert mit der Anzahl der Aktien) als Entschädigung melden. Jeder zusätzliche Gewinn gilt als Kapitalgewinn. Gegenseitige Fonds Die Aktionäre erhalten alle Einnahmen oder Gewinne, die von einem Investmentfonds realisiert werden. Es gibt zwei Formen der Verteilung: Erträge Dividenden (Zinsen und Dividenden aus Kapitalanlagen). Kapitalgewinne (der Fonds subtrahiert seine Kapitalverluste aus seinen Kapitalgewinnen, um seine Nettoveräußerungsgewinne zu ermitteln, die er an die Aktionäre ausschüttet). Beide Verteilungsformen unterliegen der Einkommensteuer und oft staatlichen und lokalen Steuern, außer wenn die Ausschüttungen eingegangen sind Ein steuerlich abgegrenztes Konto, oder wenn die Einkommensdividendenausschüttungen aus kommunalen Geldmarktfonds und kommunalen Anleihenfonds stammen (diese sind von Bundessteuern und in einigen Fällen staatlichen Steuern befreit).Mittelfonds zahlen keine Steuern auf die Veräußerungsgewinne aus ihren Anlagen Stattdessen zahlen die Aktionäre Kapitalertragssteuern, ob der Gewinn für ein bestimmtes Jahr verteilt wird oder nicht. Investmentfondsausschüttungen werden den Aktionären und dem IRS durch den Fonds auf Formular 1099-DIV oder einer Ersatzanmeldung gemeldet. Dividendenausschüttungen und kurzfristige Veräußerungsgewinne werden als ordentliches Einkommen zu Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Ausschüttungen von langfristigen Kapitalgewinnen werden mit dem Mindestsatz besteuert. Reinvestierte Ausschüttungen werden in gleicher Weise besteuert wie Ausschüttungen an den Aktionär. Wenn Dividenden reinvestiert werden, wird die Kostenbasis der Aktien erhöht, wodurch Ihre Steuern reduziert werden, wenn Sie den Fonds verkaufen. Denken Sie daran, Dividenden in die Kosten Ihrer Investition einzubeziehen, oder Sie könnten Steuern auf Gewinne zahlen, die Sie nie realisiert haben. Es gibt einige Dinge, die Sie tun können, um zu vermeiden, mit einer großen Steuerrechnung getroffen zu werden: Schauen Sie nach Fonds mit niedrigem Umsatz manchmal Fonds kaufen und verkaufen Sie ständig in einem Versuch, die Rendite zu maximieren und große Distributionen zu generieren, aber diese unterliegen Steuern, die Wird in deine Gewinne schneiden. Verwenden Sie steuerlich abgegrenzte Konten für steuerbegünstigte Mittel. Kaufen und halten Sie die mehr Sie verkaufen oder tauschen Aktien, desto mehr Kapitalgewinne werden Sie wahrscheinlich zu realisieren, so suchen langfristige Kapitalgewinne. Sie können in andere Arten von Fonds investieren. Index-Fonds folgen einfach einem Aktienindex wie der SampP 500. Da der Umsatz niedriger als 40 ist, haben sie niedrigere steuerpflichtige Ausschüttungen. Steuer-Managed oder Tax-Efficient Funds konzentrieren sich auf Nachsteuer-Renditen ihr Ziel ist es, steuerpflichtige Gewinne niedrig zu halten. Eine Anleihe ist ein Schuldinstrument, das für einen Zeitraum von mehr als einem Jahr mit dem Zweck der Kapitalbeschaffung durch Kreditaufnahme ausgegeben wird. Die Bundesregierung, Staaten, Städte, Konzerne und viele andere Arten von Institutionen verkaufen Anleihen. Eine Anleihe ist in der Regel ein Versprechen, den Auftraggeber zusammen mit Zinsen zu einem bestimmten Datum zurückzuzahlen. Anleihen können in zwei Arten aufgeteilt werden, steuerpflichtig und steuerfrei. Wie die namen darauf hindeuten, sind steuerpflichtige Anleihen diejenigen, für die Zinszahlungen föderalen, staatlichen und örtlichen Einkommenssteuer unterliegen, während steuerbefreite Anleihen Anleihen sind, deren Zinszahlungen nicht der Einkommensteuer unterliegen. Diese steuerbefreiten Anleihen werden in der Regel von Kommunal-, Landkreisen oder Landesregierungen ausgegeben, deren Zinszahlungen nicht der Einkommensteuer unterliegen und manchmal auch staatliche oder lokale Einkommensteuer. Anleihen, die nicht von der Bundesregierung, Ihrer Landesregierung oder einer lokalen Regierung in Ihrem Staat ausgestellt wurden, haben für Ihre Bundes - und Staatssteuererklärungen steuerpflichtiges Interesse. Anleihen, die von Ihrem Staat oder Landkreis, Stadt oder einer anderen Gemeinde in Ihrem Staat ausgestellt werden, sind steuerfrei auf Ihre Bundes - und Landessteuererklärung. Wenn die Anleihe von einer Regierungsbehörde in einem anderen Staat als dem, in dem Sie wohnen, ausgestellt wurde, ist die Zinsen auf Ihre staatliche Einkommensteuererklärung steuerpflichtig, aber nicht auf Ihre Bundesrendite. Wenn es sich um eine Staatsanleihe handelt (Kommunal-, Treasury - oder US-Sparkasse), sind die Zinsen nur auf Ihre Bundessteuererklärung steuerpflichtig, nicht auf Ihre staatliche Steuererklärung. Es ist wichtig zu beachten, dass Gewinne aus dem Verkauf oder der Rücknahme von Kommunalanleihen und US-Staatsanleihen sowohl für Bund als auch für staatliche Steuer steuerpflichtig sind. Es ist nur das Zinseinkommen, das für die staatliche Rückkehr steuerfrei ist. Händler sind die Anleger, die Aktien und Wertpapiere für einen kurzen Zeitraum (weniger als ein paar Tage oder sogar ein paar Stunden) halten. Ziel ist es, von kurzfristigen Marktgewinnen zu profitieren. Die Aktienauswahl basiert in der Regel auf Sachen wie dem Charting, die sich nur auf den Aktienkurs beziehen, anstatt eine fundamentale Bewertung des Unternehmens als Unternehmen. Es gibt bestimmte Vorteile des Traderstatus. Händler können ihre Zinsaufwendungen abziehen, ohne dass die Seminarkosten abgezogen werden können, sowie die Heimataufwendungen im Zusammenhang mit der Investition. Eine der attraktiveren Regeln ist, dass, wenn Sie ein Händler sind und Sie die Mark-to-Market-Wahl wählen, Sie von zusätzlichen Vorteilen profitieren könnten: Die Waschverkaufsregel gilt nicht für Ihre Handelsaktivität. Gewinne gelten als Einkommen, so dass, wenn Sie einen jährlichen Gesamtverlust haben, ist der Verlust nicht unter die 3.000 Schadensbegrenzung. In diesem letzten Fall werden Ihre Handelsgewinne als ordentliches Einkommen behandelt und nicht als Kapitalgewinne. Wenn du die Mark-to-Market-Wahl machst, musst du identifizieren, welche Aktien als Investition behandelt werden sollen. Am Ende des Jahres werden alle Gewinne aus Ihren Aktien als Erträge ausgewiesen, mit Ausnahme derjenigen, die als Anlagen ausgewiesen werden, in denen diese als Kapitalgewinne (realisiert oder nicht realisiert) behandelt werden. Dies kann ein Vorteil sein, wenn Sie eine Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben und die Gewinne sind erheblich. Während gibt es bestimmte Vorteile für die Einreichung als Händler, erhöhen Sie auch Ihr Risiko für ein Audit. Obwohl die Definition eines Händlers nicht ganz klar ist, kann die IRS Sie noch einmal prüfen und feststellen, dass Sie kein Händler sind, in welchem Fall Sie mit zusätzlichen Steuern, Zinsen und Strafen enden könnten.
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